A Conta Contábil faz parte do Plano de Contas da empresa e recebem lançamentos de diversas naturezas. O Plano de Contas é uma estruturação utilizada pela contabilidade para que na empresa hajam as mais diversas contas analíticas para os respectivos lançamentos. No Petros a Conta Analítica Contábil é utilizada para fins de SPED Fiscal (ICMS/IPI), SPED Contribuições (Pis/COFINS) e também para a utilização o Módulo Contabilização, pois se torna um campo obrigatório para alguns de seus registros.
A conta contábil deverá ser utilizada nos cadastros dos itens para compôr os campos do SPED. No Petros a conta pode ser informada em locais distintos:
- Cadastro do Item
- Cadastro do Item X Empresa
- Parametrização da Empresa ➔ aba Fiscal
- Parametrização Global ➔ menu Fiscal
- Cadastro do CFOP
- Categoria de Item
O Petros considera a seguinte hierarquia no instante de verificar qual campo Conta Contábil está preenchido no sistema:
- Cadastro do Item X Empresa
- Cadastro do Item
- Parametrização da Empresa ➔ aba Fiscal
- Parametrização Global ➔ menu Fiscal
Se o cadastro o campo Conta Contábil estiver em branco no cadastro do Item X Empresa, o sistema verifica a partir do cadastro do Item, em seguida na parametrização da empresa, depois na parametrização global.
Vejamos alguns exemplos de registros e campos dos SPED Fiscal e Contribuições onde são exigidos os o campo da Conta Analítica (COD_CTA):
No SPED Fiscal a Conta Contábil é utilizada, principalmente, nos seguintes registros:
- Registro 0300: CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO - Campo 06 COD_CTA
- Registro 0500: PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS - Campo 06 COD_CTA
- Registro C170: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55) - Campo 37 COD_CTA
- Registro H010: INVENTÁRIO - Campo 10 COD_CTA
No SPED Contribuições a Conta Contábil é utilizada, principalmente, nos seguintes registros:
- Registro 0500: PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS - 06 COD_CTA
- Registro C170: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGO 01, 1B, 04 e 55) - Campo 37 COD_CTA
- Registro C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – PIS/PASEP - Campo 11 COD_CTA
- Registro C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO, E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – PIS/PASEP - Campo 12 COD_CT